1. Introdução

O Instituto Sócrates Guanaes é uma Organização Social de Saúde que administra 8 unidades de saúde, entre hospitais e unidades de pronto atendimento, em diferentes regiões do Brasil. Possui mais de 6 mil funcionários e orçamento anual de R$ 700 milhões.

Anteriormente, a empresa utilizava um processo orçamentário tradicional com um orçamento detalhado por ano civil, um plano estratégico de capital para um plano trienal e revisões orçamentárias semestrais.

2. Deficiências do processo orçamental tradicional

o Combinar a definição de metas ambiciosas com uma previsão realista.
o Adaptação lenta às condições de mercado.
o Visibilidade inconsistente com horizonte decrescente.
o Falta de estrutura para decisões de investimento.

A empresa pretendia melhorar seu processo, obtendo melhor visibilidade, agilidade, controle e simplicidade.

3. Novo processo de previsão financeira

o Uma previsão trimestral para cinco trimestres.
o Micro-premissas para garantir consistência entre diferentes negócios.
o Processo interno de previsão.
o Consolidação de finanças e criação de visões gerenciais através de Power BI e relatórios.
o Revisões trimestrais com itens de ação.

4. Critérios de sucesso para implementação do novo processo

o Necessidade de mudança, muitas vezes motivada por crises econômicas, pressão competitiva ou alterações macroambientais.
o Patrocínio executivo e adesão da gestão.
o Mudança de mentalidade de um número fixo para um processo flexível.
o Colaboração dos departamentos na orçamentação trimestral e validação de previsões.

5. Benefícios

o Maior visibilidade com horizonte de cinco quadrimestres.
o Melhores discussões sobre desempenho.
o Melhor tomada de decisão e ação em relação às tendências.
o Estabelecer metas e alocar capital de forma mais eficaz.
o Aumento da autonomia e propriedade entre os departamentos.